קרן השתלמות

קרן השתלמות – אפיק ההשקעה הפטור ממס שאתה חייב להכיר

מה זה קרן השתלמות?

היא אפיק חיסכון לטווח בינוני, אשר נחשב לאחד הכלים הפיננסיים המשתלמים ביותר בישראל. למרות שהוגדרה במקור לצורך מימון השתלמות מקצועית, בפועל מדובר באפיק השקעה שזמין לכל מטרה – ובתנאים יוצאי דופן: פטור מלא ממס על הרווחים, במידה ומושכים את הכסף לאחר תקופת הוותק הנדרשת.

אם תהית מה זה קרן השתלמות, חשוב לדעת שמדובר בקופה שבה ניתן לחסוך כספים (כהפקדה חודשית או חד־פעמית), לקבל עליהם תשואה, ולהיות פטור ממס רווחי הון במידה והחיסכון נשמר לפחות שש שנים.

יתרונות קרן השתלמות

• פטור ממס – על ההפקדה, הרווחים, וגם בעת המשיכה (עד התקרה המותרת).
• נזילות יחסית – לאחר שש שנים ניתן למשוך את הכספים לכל מטרה.
• תשואה עודפת – בזכות מסלולי השקעה מגוונים ואגרסיביים יותר, ניתן להשיג תשואות גבוהות יחסית.
• הוצאה מוכרת – לעצמאים ולמעסיקים, ההפקדה לקרן השתלמות נחשבת הוצאה מוכרת לצרכי מס.
• גמישות – ניתן לעבור בין קרנות בלי קנס ולשמר את הוותק.

קרן השתלמות לשכירים

עובד שכיר יכול להפקיד עד 2.5% משכרו, והמעסיק מוסיף עד 7.5%.
בסך הכול מדובר בהפקדה של 10% מהשכר – סכום משמעותי שמייצר חיסכון שקט וצומח לאורך השנים. חשוב לדעת שהמעסיק לא חייב לפתוח קרן השתלמות, אך ברוב המקרים יסכים לעשות זאת לעובד בעל ותק של שנה ומעלה.

נכון לשנת 2024, תקרת ההפקדה הפטורה ממס לשכיר עומדת על כ־16,000 ש"ח בחודש (נכון לרגולציה מתעדכנת), כלומר – הפקדות מעבר לתקרה הזו יחויבו במס על חלק המעסיק.

קרן השתלמות לעצמאים

עצמאי יכול לפתוח קרן בעצמו, ולהפקיד עד 7% מהכנסתו החייבת. מתוך זה, 4.5% מהווים הוצאה מוכרת לצרכי מס.

לדוגמה: עצמאי שמכניס 20,000 ש"ח בחודש יכול להפקיד עד 16,380 ש"ח בשנה, וליהנות גם מתשואה פטורה ממס וגם מהטבת מס משמעותית.

קרן השתלמות לבעלי שליטה

גם בעלי שליטה בחברות זכאים לפתוח קרן השתלמות, בכפוף לתקרות מוגדרות. החברה מפקידה עד 4.5% ובעל השליטה עד 1.5%, לפי תקרה שנתית של כ־188,000 ש"ח. התוצאה: חיסכון שיכול להגיע לעשרות אלפי שקלים בשנה – במינימום מס.

כיצד בוחרים את הקרן?

לפני פתיחת הקרן חשוב להשוות בין הקרנות השונות לפי מספר פרמטרים:

1. תשואה – בדוק את הביצועים של הקרן בשלוש השנים האחרונות לפחות.
2. רמת סיכון – בחר מסלול השקעה שמתאים לפרופיל האישי שלך (סולידי / כללי / מנייתי).
3. דמי ניהול – מותר לגבות עד 2% מהחיסכון, אך בפועל אפשר להתמקח – לרוב עד 0.5%.
4. הנהלת הקרן – עדיף גוף מוכר, יציב ובעל מוניטין.
5. שירות לקוחות וממשק דיגיטלי – אל תוותר על נוחות.

האם ניתן לעבור בין קרנות?

בהחלט. ניתן לעבור מקרן השתלמות אחת לאחרת ללא קנס וללא איבוד ותק. במקרים מסוימים, אפשר גם למשוך קרן לא נזילה על בסיס ותק של קרן אחרת, בתנאי שהן במעמד דומה (למשל, שתיהן במעמד שכיר).

מתי אפשר למשוך את הכסף?

1. אחרי 6 שנות ותק – לכל מטרה
2. אחרי 3 שנות ותק – לצורך השתלמות מקצועית
3. מגיל 60–65 – בכפוף לוותק מינימלי
4. במקרה פטירה – ליורשים

המשיכה פטורה ממס רווחי הון כל עוד לא חרגתם מתקרות ההפקדה.

לסיכום

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון עם יתרונות נדירים: פטור מלא ממס, תשואות גבוהות, נזילות גמישה והטבות מס. שכירים, עצמאים ובעלי שליטה – כולם יכולים (וצריכים) לכלול את הקרן בתכנון הפיננסי שלהם.

רוצה לדעת איך למקסם את החיסכון שלך? איך לעבור לקרן משתלמת יותר או לבדוק את המסלול שלך?
בממון סוכנות לביטוח אנחנו יודעים להפוך את קרן ההשתלמות שלך לאחד הנכסים הכי אפקטיביים בתיק.

דבר איתנו – נבדוק את הקרן שלך ונראה איך אפשר לשפר אותה.